Schritte zur Behebung von Nicht-Compliance mit malaysischen Steuergesetzen

Gewähltes Thema: Schritte zur Behebung von Nicht-Compliance mit malaysischen Steuergesetzen. Hier finden Sie einen klaren, praxisnahen Fahrplan vom ersten Befund bis zur nachhaltigen Absicherung, damit Sie Fehler transparent korrigieren, Vertrauen zurückgewinnen und die Weichen für eine verlässliche Steuerkultur stellen.

Die ersten 72 Stunden: Schadensbegrenzung und strukturierte Bestandsaufnahme

Dokumente sichern, Daten einfrieren, Spuren schützen

Sichern Sie ERP-Exporte, Bankbelege, Verträge, E-Mails und Rechnungen unverändert. Verhindern Sie versehentliche Löschungen, dokumentieren Sie jeden Zugriff und halten Sie eine saubere Kette der Nachvollziehbarkeit. So schaffen Sie Glaubwürdigkeit für jede spätere Offenlegung gegenüber der LHDN.

Taskforce aufstellen und Verantwortlichkeiten klären

Benennen Sie einen Steuerlead, einen Buchhaltungsprofi, IT-Support für Datenextrakte und einen Kommunikationsverantwortlichen. Definieren Sie Fristen, Checklisten und Eskalationswege. Transparente Rollen verhindern Doppelarbeit und sichern eine reibungslose Aufbereitung aller Nicht-Compliance-Aspekte.

Stakeholder informieren, ohne Panik zu erzeugen

Informieren Sie Geschäftsführung und relevante Abteilungen über den Plan, aber vermeiden Sie Schuldzuweisungen. Betonen Sie, dass konsequente Schritte zur Behebung von Nicht-Compliance Vertrauen schaffen. Abonnieren Sie unseren Newsletter, um Vorlagen für klare, sachliche Statusupdates zu erhalten.

Bank- und Ledger-Abgleiche gründlich durchführen

Erstellen Sie periodische Bankabstimmungen, gleichen Sie Hauptbuchkonten und Nebenbücher ab und markieren Sie Unstimmigkeiten. Ergänzen Sie fehlende Belege und verlinken Sie Zahlungen zu Verträgen. Diese Rekonstruktion ist zentral für alle weiteren Schritte zur Behebung von Nicht-Compliance.

Steuersachverhalte kartieren und klassifizieren

Ordnen Sie jede Transaktion steuerlich zu: inländisch, grenzüberschreitend, mit möglichem Quellensteuerbezug, lohnsteuerrelevant oder kapitalbezogen. Visualisieren Sie Risiken nach Höhe und Wahrscheinlichkeit. So priorisieren Sie Korrekturen und bereiten gezielte Offenlegungen an die LHDN vor.

Nachzahlungen, Zuschläge und Zinsen realistisch kalkulieren

Berechnen Sie Steuerdifferenzen konservativ, dokumentieren Sie Annahmen und Varianten. Berücksichtigen Sie mögliche Zuschläge für verspätete Zahlung und falsche Angaben. Eine transparente, vorsichtige Kalkulation stärkt Ihre Verhandlungsposition und zeigt ernsthaftes Bemühen um vollständige Behebung.

Wann eine freiwillige Offenlegung sinnvoll ist

Wenn Sie Sachverhalte sauber aufgearbeitet haben und Risiken klar benennen können, erhöht eine proaktive Offenlegung die Chance auf Milderung. Warten Sie nicht bis zur Prüfung: Früh handeln zeigt Ernsthaftigkeit und ist ein zentraler Schritt zur Behebung von Nicht-Compliance.

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Inhalt und Belege: Der rote Faden Ihrer Darstellung

Beschreiben Sie präzise den Fehler, die Ursache, die betroffenen Perioden und die Berechnungsmethode. Fügen Sie Verträge, Zahlungsnachweise, Ledger-Auszüge und Zusammenfassungen bei. Ein klarer, respektvoller Ton schafft Vertrauen und erleichtert konstruktive Lösungen mit der LHDN.

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Zahlungspläne und Anträge auf Milderung strukturiert verhandeln

Legen Sie einen realistischen Zahlungsplan vor, belegen Sie Liquidität und zeigen Sie Maßnahmen zur Prävention. Bitten Sie begründet um Milderung von Zuschlägen. Teilen Sie uns in den Kommentaren mit, welche Argumente bei Ihnen akzeptiert wurden, damit andere von Ihrer Erfahrung lernen.

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Spezialthemen, die häufig übersehen werden – und wie Sie sie korrigieren

Prüfen Sie Verträge zu Dienstleistungen, Lizenzen oder technischen Leistungen ins Ausland auf mögliche Quellensteuer. Dokumentieren Sie Ansässigkeitsbescheinigungen und Treaty-Entlastungen. Korrigieren Sie Unterlassungen, berechnen Sie Zinsen und erstellen Sie einen Fahrplan für künftige korrekte Einbehalte.

Spezialthemen, die häufig übersehen werden – und wie Sie sie korrigieren

Stellen Sie sicher, dass monatliche Lohnsteuerabzüge korrekt berechnet und fristgerecht abgeführt wurden. Prüfen Sie Form E und EA, Abrechnungen, Benefits-in-kind und Expat-Regelungen. Für Lücken erstellen Sie Korrekturmeldungen und einen Kommunikationsplan für betroffene Mitarbeitende.

Technik, Prozesse und Kontrollen: Nachhaltige Compliance aufbauen

Richten Sie revisionssichere Archivierung, konsistente Kontenpläne und automatisierte Abgleiche ein. Validieren Sie Stammdaten, nutzen Sie Prüfregeln vor dem e-Filing und dokumentieren Sie Ausnahmen. Damit vermeiden Sie Wiederholungsfehler und schaffen belastbare Daten für künftige Prüfungen.

Technik, Prozesse und Kontrollen: Nachhaltige Compliance aufbauen

Überprüfen Sie Schätzungen regelmäßig, passen Sie sie bei Abweichungen an und dokumentieren Sie die Herleitung. Verankern Sie Schwellen für Anpassungen und Freigaben. So vermeiden Sie Unterdeckungen, Zuschläge und erneute Nicht-Compliance im laufenden Geschäftsjahr.

Technik, Prozesse und Kontrollen: Nachhaltige Compliance aufbauen

Erstellen Sie einen zentralen Terminplan mit Verantwortlichen, Fallbacks und Erinnerungen. Definieren Sie Prüfschritte, die jede Meldung passieren muss, und klare Eskalationsregeln. Abonnieren Sie unseren Blog, um monatliche Checklisten und Kalenderupdates automatisch zu erhalten.

Technik, Prozesse und Kontrollen: Nachhaltige Compliance aufbauen

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Nachbereitung, Lernen und Kulturwandel: Aus Fehlern Stärke machen

Lessons Learned systematisch festhalten

Führen Sie einen Workshop durch, in dem Ursachen, Entscheidungen und Wirkungen dokumentiert werden. Leiten Sie Maßnahmen ab, priorisieren Sie sie und vergeben Sie Verantwortliche. Teilen Sie anonymisierte Erkenntnisse intern, damit das Unternehmen geschlossen dazulernt und Vertrauen wächst.

Schulung, Playbooks und Wissensspeicher aufbauen

Erstellen Sie kurze Playbooks zu Quellensteuer, e-Filing, CP204 und Dokumentationspflichten. Schulen Sie Fachbereiche mit Praxisbeispielen und Self-Checks. Ein gepflegter Wissensspeicher ist einer der wirksamsten Schritte zur dauerhaften Behebung von Nicht-Compliance.